““无知犯错”频现6家企业被采取监管措施”

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本报记者左永刚

昨日，全国中小企业股权转让系统(俗称新三板)通报自律监管情况，今年以来，共对6家挂牌企业、4家主办证券公司、1家会计师事务所采取了自律监管措施。 的监管措施包括:要求说明、证明、披露有关问题，核查存在的问题发表意见，约定面谈，要求书面承诺，出具警告函，责令改正，暂时受理证券公司、证券服务机构或其相关人员出具的文件 包括解除实际控制人的股份出售限制，限制证券账户交易，向中国证券监督管理委员会报告相关违法行为等。

全国股权转让系统有关人员表示，违规行为包括年报调整会计科目、重新审核后未披露前期纠错、相关人员披露不完全、相关交易、相关人员资金占用未根据相关事项作出决定和披露、年 包括年度报告采用未定稿的鉴定报告，未及时公开权益变动公告等。 类型上，违反新闻披露是首要的。

全国股权转让系统在调查挂牌企业违规行为的过程中，挂牌企业产生违规问题主要是由于几个原因。 一是个别挂牌企业及其相关人员不熟悉本企业的业务规则，重视力度不够，“无知犯错，无意违规”的现象比较常见。 二是个别主办证券公司未履行持续监管职责，未及时发现、及时制止、及时报告挂牌企业违规行为。

全国股权转让系统在审查挂牌企业年报过程中，发现中航新材料、中控智联两挂牌企业年报披露存在违规问题，违反《全国中小企业股权转让系统挂牌企业年报复印件和样式指导(试行)》的要求。 中航新材料的首要问题是年报披露形式规范性差，很多章节漏了应该披露新闻，中控智联的首要问题是年报披露的财务数据和鉴证报告的审定数据不一致，没有及时修改。

上述两家挂牌公司主办的证券公司在指导和督促保荐挂牌企业年报编制和披露的过程中，不能履行职责，对挂牌企业违反年报披露行为承担监督上的不利责任。 全国股权转让系统根据有关规则的要求采取了相应的自律监管措施。 根据相关规定，根据各自违规行为的性质、情节和责任，履行相关手续后，全国股权转让系统对挂牌企业和相关负责人采取相应的自律监管措施，按规定披露并填写行为记录档案。

根据通报情况，部分挂牌公司也存在年报披露形式规范性问题，或财务数据披露不当等问题，但与其他企业相比，中航新材料、中控智联问题较为典型。 目前，全国股权转让系统对部分挂牌企业年报披露问题的调查核实工作还在进行中。