“深圳破获特大虚开增值税发票案：税警关银加大合作 查处公司658户”

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近日，代号为“海啸一号”的案件经税务、公安、海关和人民银行四部门合作，历时半年最终解决，案件共查处公司658户，涉案虚构金额超过500亿元，逮捕64名犯罪嫌疑人。

中国增值税实行凭票抵扣的政策。 利用非法取得的海关客票新闻，以变更商品类型名称的手段，将发票提供给实际未购买商品的公司，用于增值税退税证明，购票公司大量盗窃国家税款，危害极为严重。

年初，在国内许多地方，连续有多家公司向税务和公安等部门反映，自己公司的海关进口缴纳单(俗称“海关权证”)的新闻被盗用，其中也有许多大型国有公司。

海关进口缴款书、全称《进口货物增值税专用缴款书》，是公司进口货物缴纳增值税后，海关向公司出具的完税证明，进口货物的公司可以作为进口抵扣的税款。 最重要的是，一份缴纳单只扣除一次，因此如果被盗扣除，意味着哪些实际从事进口货物的公司将面临重大损失。

经税务总局、公安部、海关总署集中复核，这些公司的“海关门票”有21万多份，涉及全国20多个关区，新闻被全国1022家公司非法扣除，其中515家在深圳，占总数的一半， 并且，根据这515家公司的调查，它们都是“非正常户”公司，实际经营场所和注册场所不一致，是名副其实的“空壳公司”。

但是，“海啸一号”事件负责人经过深入调查后发现，这些事件的发生源不在深圳。 深圳市国税局审计人员通过数据进行了观察，发现源头集中指向了800多公里外的地方——广西省情况详细。

国税局立即与深圳市公安局联合派出项目人员，多次假扮暗访调查当地报关员，发现保险经纪位于中越边境，辖区内各类港口最多，边境贸易交易繁荣。 一些报关员利用代理进出口贸易和报关业务的便利条件，大肆搜集、非法窃取海关新闻，销售给深圳不法分子牟利。

这些集团是如何利用“空”壳牌公司虚假开具天扣和增值税发票，骗取国家税款牟取暴利的？

深圳市国税局检查办公室人员表示，犯罪组织主要通过自己控制的进出口公司和报关公司获取公司新闻，通过收集转售获利的同业新闻进行倒卖获利。

首先是广西壮族自治区报关员和深圳许先生管理的外贸企业，是收集商家进口货物无需抵扣的海关票证新闻，以票面1.5 %~2.3 %的价格销售到深圳的非法中介商。 这些货物通常是水果、木材、海鲜、冷冻肉等，都是按13%的税率征收增值税的货物。

随后，深圳非法中介以票面价值的2.35%至2.8%出售给深圳地区的虚构集团。

虚构集团根据深圳、重庆、成都等多家下家的需要，开具虚假增值税收据，按票面金额的5 %~5.5 %收取手续费，下家们将这些虚构的增值税收据用于抵扣，以达到少纳税的目的。

记者了解到，在这一系列过程中，如果首批海关车票100万元，报关商2.3万，非法中介2.8万，虚构集团可以赚越来越多的钱。 暴利的存在，使得虚构集团可以不择手段地虚构购买合同、收款收据、发票等一系列证据资料，或者根据下家的诉求伪造一系列资料，从而虚构整个业务流程； 开设银行账户，虚构支付货款，通过多家企业账户多次虚转资金，最终回流个人账户，实现非法盈利。

国家税务总局稽查局副局长海春表示，今年，税务总局将与公安部、海关总署、中国人民银行合作，在全国范围内跨部门、跨地区深入开展虚开诈骗专项活动，集中全国税务机关的精锐力量“查处大案、办铁案”。 诈骗一起战斗，形成上下游相关公司一起查处的联动打击模式。