“上交所发布年报监管专题拆析报告 3546项问询牵出年报披露六大问题”

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上海证券交易所今天公布了年上市公司年报披露监管主题拆解报告。 报告确定了考核要点，从充分明确风险、严肃化解违约、推进监管公开等方面总结了情况，分析整理了生产经营、财务新闻、企业管理、规范运营等方面存在的问题。 报告显示，上海市年报显示，监管工作贯彻了证券监管委员会大力推进监管变革的业务要求，上市公司新闻发布的比较有效性和可比性得到加强。 从实际工作看，今后的年度报告考核工作将在事后加强监管等三个方面进一步改善。

报告显示，在年度报告考核工作中，上海证券交易所全面实施的事件事后监管，统筹安排，有序开展年度报告披露监管工作，较好地履行了新闻披露的一线监管职责。 年报公开期间，首要开展了包括保障“新闻公开直通车”业务正常运行在内的6个方面的业务。 将年报考核点转移到投资者关注的事项积极推进上市公司现金分红水平提高采取认真做好风险预警和退市工作采取多种措施推进年报监督公开。

在审查上海市上市公司957家年报的基础上，上海证券交易所完成了383家企业年报要点并从事事后审查。 据统计，考核中提出的咨询事项3546件，平均每封咨询函包含9.26件，其中财务会计部分事项占40%，经营业绩部分事项占15%，新闻发布部分事项占16%，公司治理、财务会计部分事项占16% 考核中发现的问题集中在六个方面，包括会计政策、会计估算及会计差错几个事项的新闻披露具有随意性； 收入确认的合理性和披露的充分性必须提高财务披露的准确性、完备性不足一些企业年报的描述性新闻披露在形式、风险披露方面存在缺陷一些企业规范的运作还需要规范。

与年度报告监管中发现的首要问题相比，上海证券交易所企业监管部门及时采取具有可比性的各项措施，督促上市公司补充披露重大新闻，查明潜在风险，加大监管力度，认真解决企业新闻披露违规行为。 因此，上海证券交易所将充分运用多种监管措施，提高监管的可比性和比较有效性。 采取了举办投资者证明会、明确公开订正、秒表等监管措施。

据报道，综合来看，上海市今年的年报披露监管工作贯彻了证券监管委员会大力推进监管变革的业务要求，事先精心组织，及时应对事件，事后加强监管，从而加强了上市公司新闻披露的比较有效性和可比性。

从实际业务看，今后的年度报告考核工作可以在以下三个方面进一步改进。

一是继续加强事后监管，推进市场主体归位责任。 目前上市公司年报全部自行披露，上海证券交易所不再事先核查。 前沿开放必然要求进一步加强事后监管。 二是推进领域监管，提高年度报告监管的专业性和比较有效性。 要推进监管转型，可以考虑推进新闻披露领域的监管，即以领域为主、辖区为辅，由监管者分领域监管上市公司。 三是完善快速反应机制，提高监管效率。 新媒体时代，新闻来源和传播方式多样，需要及时应对，维护市场健康秩序。